Все практики
Налоговое консультирование и споры
Налоговое консультирование и споры
Команда практики налогового консультирования и споров обладает высоким уровнем экспертизы и обширным опытом в области налогового консультирования, разрешения налоговых споров
и проведения налоговых due diligence, в том числе в рамках M&A сделок.

Юристы разрабатывают и внедряют оптимальные стратегии налогового планирования, помогают осуществить грамотное структурирование владения российскими и зарубежными активами, содействуют в эффективном с налоговой
точки зрения привлечении финансирования.

Команда защищает права и законные интересы доверителей на досудебной стадии и в суде в спорах с налоговыми и таможенными органами по широкому спектру правовых вопросов. Неоднократно удавалось существенно снижать
или полностью исключать доначисления по налогам и таможенным платежам.

Также помогает найти и реализовать налоговые переплаты, а также заблаговременно выявить налоговые риски, реализация которых может
повлиять на цену сделки по продаже активов.
Услуги

1/ Налоговое консультирование
Команда VERBA Legal оказывает юридическую и методологическую поддержку по любым вопросам персонального и корпоративного налогообложения. С нами работают как небольшие стартапы, так и крупные компании, в том числе с государственным участием
2/ Налоговое структурирование
Команда VERBA Legal помогает клиентам структурировать владение российскими и зарубежными активами с учетом возможных налоговых льгот и преференций. На первом этапе реализации проекта мы проводим комплексный анализ налоговой системы интересующего клиента государства. На втором этапе – разрабатываем «дорожную карту» наших действий. На третьем – воплощаем стратегию на практике
3/ Налоговые блоки Due Diligence
Команда VERBA Legal помогает клиентам своевременно выявить и устранить налоговые риски, возникающие в ходе осуществления предпринимательской деятельности, а также выявить и реализовать налоговые резервы. Мы осуществляем комплексную проверку правильности и своевременности исполнения обязанности по уплате налогов (сборов), включая ситуации приобретения актива в рамках M&A сделок
4/ Трансфертное ценообразование
Команда VERBA Legal оказывает поддержку клиентам, осуществляющим сделки, отвечающие признакам контролируемых, при подготовке уведомлений о контролируемых сделках и ТЦО-документации. Кроме того, мы осуществляем методологическую поддержку по вопросам заключения многостороннего (двустороннего) соглашения о трансфертном ценообразовании, подготовке страновых сведений
5/ Налоговое сопровождение инвестиций
Команда VERBA Legal оказывает налоговую поддержку клиентам, осуществляющим инвестиции в форме капитальных вложений. Мы проводим диагностику деятельности клиента на предмет возможности применения налоговых льгот и преференций, рассчитываем полезный эффект от применения налоговых режимов для инвесторов, а также сопровождаем процедуры получения статуса налогоплательщика-инвестора
6/ Разрешение налоговых споров
Команда VERBA Legal оказывает комплексную поддержку клиентам при проведении мероприятий налогового контроля, а также при обжаловании результатов налоговых проверок на досудебной и судебной стадиях. Мы обладаем обширной мультиотраслевой экспертизой, что позволяет выстраивать грамотную стратегию ведения налогового спора и приносить клиенту положительный результат
7/ Практика специальных проектов
Команда VERBA Legal сотрудничает с некоммерческими объединениями, представляющими интересы предпринимателей в различных секторах экономики. Мы проводим исследования научно-практического характера по вопросам налогообложения с целью обоснования необходимости внесения изменений в действующее законодательное регулирование
8/ Валютный контроль
Команда VERBA Legal оказывает клиентам консультативную поддержку по вопросу взаимодействия с агентами валютного контроля в связи с совершением экспортно-импортных операций и проведением международных расчетов между резидентами и нерезидентами
Избранный опыт
Налоговое структурирование

Мы консультировали:
разработчика облачной платформы видеонаблюдения по налоговым аспектам изменения структуры владения операционными компаниями группы, входящими в российский и американский периметр, через создание SPV, проведение реорганизации в различных формах, редомициляцию холдинговой компании в CAP и др.;
американскую публичную компанию с листингом на NYSE по вопросам применения «сквозного подхода» к налогообложению дивидендов с учетом правил LOB и технических комментариев Модельной налоговой конвенции США;
российского производителя игристого вина по вопросам налогообложения при передаче акций гонконгской компании в пользу конечного бенефициара;
ведущего цифрового мультимодального экспедитора, внедряющего инновации в сфере логистики, по налоговым аспектам реструктуризации внутригрупповых займов с иностранным элементом;
российскую компанию по налоговым аспектам создания инвестиционного фонда с вариантами структурирования проекта через SPV заключение договоров конвертируемого займа и ЗПИФ;
российских и иностранных клиентов в рамках налогового сопровождения М&А сделок и сопутствующих реструктуризаций с «расшивкой» внутригрупповых долгов с учетом корпоративных и контрсанкционных ограничений при продаже иностранными компаниями российского бизнеса (в т.ч. подготовка транзакционной документации в налоговой части).
Налоговое сопровождение M&A сделок

мы сопровождали:
российскую публичную онлайн-компанию по вопросам налогового сопровождения делистинга с NASDAQ и перехода в российскую юрисдикцию через CAP, включая подготовку налоговой части тендерной документации по выкупу и обмену акций у публичных и институциональных акционеров;
единственного в России производителя оптического волокна по налоговым аспектам отчуждения американским продавцом 100% доли участия в российском хозяйственном обществе;
крупнейшую страховую компанию в России по вопросу ретроспективного применения пункта
7 статьи 284.2 НК РФ в отношении лиц, оказавшимися санкциями иностранных государств;
итальянскую фармацевтическую компанию, ведущую деятельность в России по налоговым последствиям и рискам отчуждения научно-исследовательской лаборатории по моделям «Share Deal» и «Asset Deal»;
физическое лицо (HNWI) по вопросам безналогового перевода зарубежных активов контролируемой иностранной компании в Россию;
крупнейшую сеть общественного питания по вопросам перевода кипрских активов в Россию, в том числе в порядке редомициляции в САР;
более чем 50 налоговых due diligence в рамках M&A сделок российских и международных групп компаний с выявлением многомилионных налоговых рисков и резервов.
Налоговое сопровождение фармацевтических компаний

Мы консультировали:
ряд фармацевтических компаний по вопросам налогообложения НДС медицинских изделий и их принадлежностей при раздельном ввозе в Россию;
Министерство здравоохранения Российской Федерации при подготовке аналитического отчета по вопросам применения налоговых льгот и преференций при обращении лекарственных средств и медицинских изделий;
фармацевтические компании по вопросам налоговых последствий и рисков, связанных с трансфером технологий в адрес иностранных контрагентов;
импортера медицинских изделий при подготовке «защитного файла» с обоснованием правомерности применения льготной ставки НДС 10% в ситуации некорректного указания кода ОКПД2 в регистрационном удостоверении;
российских производителей и поставщиков лекарственных средств по вопросам изменения кодов ТН ВЭД в целях применения НДС-льгот;
ряд фармацевтических компаний по оценке налоговых рисков и последствий при предоставлении бонусов за достижение объемов закупок;
организатора наблюдательных медицинских исследований по вопросам применения льгот по НДФЛ в рамках программ поддержки пациентов.
Налоговое сопровождение IT-компаний

Мы консультировали:
крупнейшего российского разработчика банковского программного обеспечения по вопросам применения налоговых льгот в рамках IT-маневра с учетом разъяснений Минфина России от 19.09.2023 № 03-03-06/1/89221;
налоговый спор по ст. 54.1 НК РФ, по результатам которого удалось сформировать важную позицию о необходимости учета методов ТЦО при предъявлении налоговых претензий к цене в неконтролируемых сделках;
создателя стримингового сервиса по вопросам применения налоговых льготам и преференций при учреждении IT-компаний в странах СНГ (Армения, Казахстан, Кыргызстан, Узбекистан);
маркетплейс с государственной аккредитацией в качестве IT-компании по вопросам применения налоговых льгот в рамках IT-маневра;
российскую IT-компанию в рамках проведения налогового due diligence на предмет соответствия условиям применения налоговых льгот, предусмотренных IT-маневром;
одного из крупнейших российских разработчиков программного обеспечения при структурировании группы с целью упрощения владения, обеспечения конфиденциальности и сохранения права на IT-льготы;
онлайн-платформу при подготовке документации («защитного файла») в целях подтверждения правомерности применения налоговых IT-льгот при создании новой компании и переводе в нее разработчиков.
Налоговое сопровождение транспортно-логистических компаний

Мы консультировали:
российскую авиакомпанию по налоговым аспектам операционной деятельности, включая организацию внутренних и международных авиаперевозок;
российского авиаперевозчика по вопросам налогообложения НДС в рамках исполнения код-шерингового соглашения;
иностранную компанию по оценке налоговых последствий при продаже воздушных судов, находящихся как на территории России, так и за её пределами;
российскую транспортную компанию по вопросам налогообложения операций по перевозке нефтепродуктов с привлечением иностранных перевозчиков;
транспортно-логистическую группу при подготовке «защитного файла» для минимизации налоговых рисков, связанных с использованием услуг технических компаний;
российскую компанию по налоговым аспектам сделок с судами, включая их приобретение, аренду (субаренду), а также оказание услуг по международной перевозке рефрижераторных грузов;
дочернюю компанию государственной корпорации ВЭБ.РФ по вопросам применения региональных налоговых льгот в отношении вертолетов;
российского дистрибьютора китайского автопроизводителя Dongfeng по фискальным вопросам, связанным с ввозом в Россию электромобилей категории M1.
Налоговое сопровождение недвижимости и строительства

Мы консультировали:
ряд крупнейших электросетевых компаний в проектах по выявлению и реализации налоговых резервов по налогу на имущество организаций, связанных с оспариванием некорректной квалификации объектов основных средств (включая трансформаторные подстанции, распределительные устройства, линии электропередач и иные некапитальные объекты) в качестве недвижимого имущества;
компанию, входящую в перечень системообразующих предприятий строительной отрасли при подготовке юридического заключения по вопросам повышения налоговой эффективности группы и митигации существующих налоговых рисков;
компанию, предоставляющую полный спектр услуг по проектированию, строительству и инженерному оснащению коммерческой недвижимости при разработке методики самостоятельной проверки контрагентов;
российскую фармацевтическую компанию по налоговым аспектам учета неотделимых улучшений в арендованной недвижимости в зависимости от согласия/несогласия арендодателя;
компанию, специализирующуюся на коллекционной недвижимости по вопросам налогообложения при продаже здания, находящегося в процессе реконструкции.
Налоговое сопровождение банков и финансовых организаций

Мы консультировали:
коллекторское агентство, входящее в группу одного из крупнейших российских банков, в рамках налоговой проверки по значимому вопросу учета безнадежных долгов, приобретенных по договорам цессии, в составе внереализационных расходов по налогу на прибыль;
российский дочерний банк одной из крупнейших международных банковских групп по вопросам налогообложения передачи подарочных сертификатов в рамках клиентских программ лояльности и программ стимулирования сотрудников;
дочерний банк международной банковской группы на досудебной стадии налогового спора по вопросу вычета убытков при уступке прав требования с дисконтом по операциям со-кредитования;
российского брокера по налоговым аспектам замещения еврооблигаций и выдачи российских акций взамен депозитарных расписок квази-российских компаний в соответствии с законом об экономически значимых организациях (ЭЗО);
дочерний банк международной банковской группы по оценке налоговых рисков, связанных с оказанием внутригрупповых услуг и вопросами образования постоянного представительства в различных юрисдикциях;
один из крупнейших российских банков в рамках налоговой проверки и due diligence при приобретении компании — владельца нескольких офисных центров.
Налоговое сопровождение организаций в сфере FMCG и ритейла

Мы консультировали:
европейский онлайн-магазин по вопросам налогового структурирования при реструктуризации логистики, включении в цепочку поставок посредника из зарубежной юрисдикции, а также при ведении деятельности через маркетплейсы;
российское дочернее общество крупной европейской парфюмерной компании при подготовке ТЦО-документации, консультировании по текущим налоговым вопросам и структурировании внутригрупповых операций;
крупную российскую онлайн-платформу по оценке налоговых рисков при реализации товаров по агентской модели (комиссии) и при подготовке налоговых оговорок в проекте публичной оферты;
российского онлайн-магазина по вопросам налогообложения покупателей (физических и юридических лиц), в том числе возможности применения ими специальных налоговых режимов;
крупнейшего российского ретейлера при разработке методологии списания ТМЦ;
российского маркетплейса по вопросам применения налоговых льгот для IT-компаний;
крупнейшего ретейлера по вопросам корректного учета роялти, дивидендов и агентского НДС в составе таможенной стоимости ввозимых товаров.
Частный капитал

Мы консультировали:
топ-менеджмент российской компании по налоговым, корпоративным и контр-санкционным вопросам, связанным с реализацией стимулирующей программы: переводом т.н. «фантомных» акций редомицилированной из Нидерландов компании в ОАЭ в реальные акции через вхождение в капитал как материнской, так и операционных российских компаний;
российского HNWI при разработке структуры перевода иностранных активов (акций, прав требований, имущества, денежных средств) из КИК в Люксембурге и на Сейшелах в Россию с использованием временных мер, допускающих безналоговый возврат активов;
бенефициара одного из крупнейших российских золотодобывающих предприятий по вопросам налогообложения при учреждении ЗПИФа / личного фонда, передаче в него активов, получении дохода, с учетом корпоративных ограничений и изменений налогового законодательства, вступающих в силу с 1 января 2025 года;
российского HNWI по налоговым аспектам создания личного фонда в Российской Федерации, передачи активов в фонд и налоговым последствиям распределения активов между бенефициарами;
управляющего партнера российского инвестиционного фонда по вопросам налогового структурирования инвестиционной программы, включая создание SPV, оформление договоров конвертируемого займа, запуск ЗПИФа и выплаты доходности физическим и юридическим лицам.
Разрешение налоговых споров

Мы сопровождали:
крупнейшую фармацевтическую компанию в спорах с таможенными органами по вопросу применения ставки НДС 10% при импорте в Россию гелей-имплантатов, используемых в косметологии (дела № А40-215337/2024, № А83-17672/2024);
крупную региональную компанию, импортера фруктов, в налоговом споре о корректировке дохода от реализации. По итогам удалось не только добиться положительного решения, но и сформировать значимую правоприменительную позицию о необходимости учета методов ТЦО при применении ст. 54.1 НК РФ (дело № А45-25913/2023);
налогоплательщика в споре, по итогам которого была сформирована прецедентная позиция о применимости общего трехлетнего срока на вычет НДС в отношении авансовых платежей (дело № А40-130974/2023);
недропользователя в досудебном урегулировании спора по порядку расчета налоговой базы по НДПИ при добыче известняка, используемого для производства кальцинированной соды. Налоговый орган отказался от претензий на сумму свыше 200 млн рублей;
налогоплательщика в споре по порядку определения налоговой базы по НДПИ в отношении формовочного песка, применяемого в литейной промышленности;
транспортно-логистическую компанию в налоговом споре о якобы необоснованной налоговой выгоде при взаимодействии с проблемными контрагентами;
одного из крупнейших российских агрохолдингов в процедуре оспаривания кадастровой стоимости 50 земельных участков с возвратом излишне уплаченного земельного налога на сумму свыше 100 млн рублей;
ведущего производителя минеральных удобрений при выездной налоговой проверке по вопросу применения пониженной ставки по дивидендам в рамках международного соглашения об избежании двойного налогообложения;
российскую организацию в рамках выездной налоговой проверки, касающейся обоснованности учета процентов по займу с переменной процентной ставкой.
физическое лицо в камеральной проверке по вопросу применения освобождения от НДФЛ при продаже дорогостоящей недвижимости в связи с истечением минимального срока владения;
крупную девелоперскую компанию на досудебной стадии налогового спора, связанного с учетом процентов по трансграничному проектному финансированию, сумма претензий превышала 500 млн рублей;
одну из крупнейших фармацевтических компаний на стадии предпроверочного анализа по вопросу переквалификации маркетинговых услуг в объект налогообложения НДС;
налогоплательщика при подготовке «defense file» по вопросу ФПД при выплате дивидендов, позволившей исключить потенциальные доначисления на сотни миллионов рублей из акта налоговой проверки;
недропользователя в споре по вопросу НДПИ относительно невключения отдельных видов расходов в расчетную стоимость при добыче апатит-нефелиновой руды;
один из крупнейших агропромышленных холдингов в налоговых спорах по налогу на имущество, связанных с исключением объектов инфраструктуры (откормочные площадки, подстанции, ЛЭП, дороги, заборы, дренажи и др.) из налоговой базы;
российского автодилера в прецедентном налоговом споре, связанном с трансграничной пред-IPO реструктуризацией, сумма претензий составляла более 2 млрд рублей;
компанию на этапе предпроверочного анализа по вопросу обоснованности расходов и вычетов по НДС при взаимодействии с кадровым агентством по аутстаффингу;
дочернюю компанию американского производителя инструментов в рамках налоговой проверки по вопросу возмещения НДС при оплате трансграничных услуг по аутстаффингу;
импортера медицинских изделий при подготовке защитного файла по вопросу применения ставки НДС 10% в случае, когда РУ содержало ошибочный код ОКПД2.
Команда
Александр Панов
Старший партнер
Евгения Заинчуковская
Советник, руководитель практики «Налоговое консультирование и споры»
Андрей Шептий
Старший юрист
Алтана Лиджиева
Младший юрист
связанные с практикой
Новости и публикации
Наш адрес
119019, Москва, Гоголевский б-р, 11
Смотреть на карте
Свяжитесь с нами
Подпишитесь на нашу рассылку
Подтверждаю, что ознакомился с Политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку персональных данных ООО «Верба Лигал» (ОГРН: 1197746297528) в соответствии с ней
Подтверждаю, что согласен на получение маркетинговых и иных информационных материалов от ООО «Верба Лигал» (ОГРН: 1197746297528) по электронной почте и обработку персональных данных для этой цели как описано в Политике конфиденциальности